XXVII

11.02.2011.

1. Odluka o prihvaćanju Izvješća o radu Komore za razdoblje između dvije sjednice,
2. Upravno vijeće prihvaća Prijedlog ustroja HRK, temeljem kojeg treba izraditi Pravilnik o unutarnjem ustroju Komore sukladno odredbama Statuta HRK. Organizacija stupa na snagu 01.03. 2011.
3. Zadužuje se gosp. Stjepan Šargač da u svojstvu nositelja posla, pristupi izradi prijedloga Pravila za obavljanje revizije uz uvažavanje preporučene satnice,
4. Upravno vijeće prihvaća Izvješće o nadzornim aktivnostima Komore u 2010. godini, s time da se ugrade izmjene iz rasprave članova vijeća. Nakon što Izvješće postane konačno, uputiti će se Odboru za javni nadzor revizije,
5. Upravno vijeće prihvaća Plan nadzornih aktivnosti Komore za 2011. godinu, uz uvažavanje dopuna iz rasprave. Nakon toga dokument će se uputiti Odboru za javni nadzor revizije,
6. Stavlja se izvan snage Smjernica 1 - Struktura i sadržaj Izvješća revizora na godišnje financijske izvještaje, jer nije više sukladna s objavljenim izmjenama Pravilnika o strukturi i sadržaju godišnjih financijskih izvještaja i registru.
7. Radni sastanak s predstavnikom FINA-e gosp. Dragom Kovačićem, predstavnicima HANFA-e i gosp. Ivica Smiljan, te predstavnicima iz Ministarstva financija treba organizirati u utorak 15. veljače 2011. s početkom u 11,00 sati. Nakon navedenog sastanka donijeti će se odluka o daljnjim aktivnostima,
8. Odluka EK o prepoznavanju jednakosti sustava provjere kvalitete, javnog nadzora, sustava kažnjavanja revizora, revizorskih društava trećih zemalja u EU. Prijevod dokumenta treba objaviti na web stranici Komore.
9. Odboru za javni nadzor revizije potrebno je dostaviti izmjene i dopune u svezi izmjena nacrta Pravilnika o nadzoru i provjeri kvalitete rada revizorskih društava, samostalnih revizora i ovlaštenih revizora sukladno primjedbama članova Odbora, te dostaviti detaljno specificirane troškove edukacije tijekom 2010. i 2008.
10. HRK je obavila preseljenje u poslovni prostor na adresi Heinzelova 62A, čime se mijenja samo poslovna adresa, a adresa sjedišta ostaje Zvonimirova 34 gdje postoji i vlasništvo HRK,
11. Povjerenstvo za radne odnose obavještava Upravno vijeće o provedenom natječaju i provjeri znanja s kandidatom za nadzornika, a nakon čega će se izvršiti izbor kandidata na idućoj sjednici UV i uputiti prijedlog Odboru za javni nadzor revizije na prethodnu suglasnost radi imenovanja na poslovima nadzora.

XXVIII

01.03.2011.

1. Upravno vijeće usvaja predloženi tekst Pravilnika o nadzoru i provjeri kvalitete rada, s uvjetom da se uvaže i ugrade u isti tekst primjedbe i ispravci iz rasprave, te da se kao konačni tekst uputi Odboru za javni nadzor revizije radi prethodne suglasnost,
2. Jednoglasno se usvaja Izvješće o nadzornim aktivnostima Komore u 2010. godini, nakon ugrađenih ispravaka iz rasprave dokument se upućuje Odboru za javni nadzor revizije kao informacija, te za objavu na web stranici Komore,
3. Upravno vijeće donosi odluku  o izboru gđe. Marije Šarić za radnika Komore na poslovima nadzora, uz ispunjenje zakonskih uvjeta (i uz dokaze) o prestanku rada u vlastitom rev. društvu,
4. Ispunjenje ovog uvjeta određuje se s datumom zasnivanja radnog odnosa, kako ni u kom slučaju zasnivanje radnog odnosa ne bi imalo teret dvojbe oko sukoba interesa i mogućnost osporavanja provedbe nadzora,
5. Svi dokumenti gđe. Marije Šarić upućuju se sukladno članku 45. stavku 1. na dobivanje prethodne suglasnosti Odbora za javni nadzor revizije, radi imenovanja zaposlenikom u nadzoru Komore,
6. Izjava o neovisnosti osoblja i svih osoba koje su angažirane u tijelima Komore dati će se prethodno na uvid i razmatranje svim članovima Upravnog vijeća. Nakon toga uputiti će se također Odboru za javni nadzor revizije, kako bi se dokument mogao potpisivati od strane svih na koje se odnosi,
7. Smjernica 2- izrađena i korigirana sukladno sa stavovima sudionika s održanog sastanka s predstavnicima FINA-e, HANFA-e i Odbora za standarde, te se ima raspraviti i dati na objavu,
8. Redovnu Skupštinu HRK treba planirati u svibnju ili lipnju, koncipirati ju tako da se prije službenog dijela održi tematski dio, s obradom tema i aktualnostima iz revizorske prakse, a nakon toga da se odradi službeni dnevni red.

XXIX

28.03.2011.

1. Odluka o prihvaćanju Izvješća o radu Komore za razdoblje između dvije sjednice,
2. Upravno vijeće usvaja Smjernicu 2 (MSKK 1), te se sadržaj smjernice treba objaviti na web stranici Komore,
3. Pripreme za Skupštinu HRK :

Odluke UV:

• Datum održavanja: 11. lipnja 2011. , hotel The Westin Zagreb I. Kršnjavoga 1, s početkom u 9,00 sati (uključujući i tematski dio)
• Verifikacijsko-izborno povjerenstvo: Dubravka Kopun, Josip Dabelić, pomoć studentski servis
• Radno predsjedništvo: Ana Krivičić, predsjednica Komore, Stjepan Šargač, Martina Butković
• za predsjednika i voditelja Skupštine predlaže se Nenad Šimunec
• tematski dio: definirati teme zadužuju se gđa. Branka Petričević i Ivana Matovina, zatražiti konzultacije u svezi s tim Institut ICAEW
• pozvati na tematski dio sjednice Skupštine predstavnike:HNB, HANFA-e, Institut internih revizora, Ministarstva financija i revizorskih komora iz regije,
• Poslovnik o radu HRK dopuniti odredbom o izboru člana UV,
• Izvješće o radu Komore za 2010. god. napraviti će gđa. Branka Petričević,
• Financijski plan računovodstvo Komore, uz kontrolu I. Matovine i B. Petričević,
• Program rada Komore za 2011. Izraditi će gđa. Ivana Matovina,
• za sve operativno tehničke detalje radi realizacije i organizacije samog tijeka Skupštine, te izbora člana za UV određuje se stručna služba Komore.

XXX

20.04. 2011.

1. Odluka o prihvaćanju Izvješća o radu Komore za razdoblje između dvije sjednice,
2. Odluka o prihvaćanju prijedloga, da se članak 26. Pravilnika o nadzoru i provjeri kvalitete rada revizorskih društava, samostalnih revizora i ovlaštenih revizora ispravi s razradom dodatnih mjera koje je potrebno decidirano navesti, te će se tako ispravljen sadržaj u cijelosti usvajati na telefonskoj sjednici,
3. Odluka o prihvaćanju prijedloga, da se predložene izmjene i dopune dokumenata za Skupštinu HRK ugrade u pobrojane dokumente, te će se tako ispravljeni sadržaji u cijelosti usvajati na telefonskoj sjednici,
4. Odluka o prihvaćanju imenovanja i zasnivanje radnog odnosa s gđom. Marijom Šarić, potrebno je ovu odluku realizirati odmah,
5. Odluka o prihvaćanju prijedlog o suradnji s drugim regulatornim, odnosno nadzornim tijelima,
6. Odbor za nadzor financijskog poslovanja Komore zamoliti će se da izda mišljenje nakon detaljno izrađenog financijskog plana,
7. Zamjenica predsjednice Komore gđa. Ivana Matovina iznosi potrebu i korisnost uređenja prostora HRK Zvonimirova 34, u edukativni centar, te je u svezi s tim potrebno poduzeti sve radnje kako bi se započelo s uređenjem. Tajniku Komore nalaže se poduzimanje svih radnji koje su zakonom predviđene i koje se moraju izvršiti kako bi se prostor osmislio. Prisutni članovi UV jednoglasno donose odluku o potrebu uređenja prostora u Zvonimirovoj u edukativni centar.
8. Na zamolbu KM Revizije d.o.o. za naknadnu objavu godišnjeg Izvješća o transparentnosti uvažavajući obrazloženje, donosi se odluka da se navedeno izvješće objavi,
9. Prijedlog u svezi nostrifikacije saveza računovođa Bi H može se provoditi temeljem odredbe čl. 7. st. 4. Zakona o reviziji i primjenom postojećeg Pravilnika o provođenju nostrifikacije stranih isprava,
10. Prijava zbog počinjenog prijestupa protiv ovlaštenog revizora treba se detaljno proučiti, radi utvrđivanja pravne pozicije Komore i načina odgovora strankama. U tu svrhu stručna služba angažirati će po potrebi adekvatno pravno mišljenje i konzultaciju,
11. Poziv za sudjelovanje na predavanjima Sapientia Nova d.o.o.- Leasing Akademija, odbija se radi neovisnosti Komore u svojstvu institucije na razini države prema raznim društvima organiziranim kao d.o.o., koja se pojavljuju na tržištu i koja provode razne seminare i predavanja s vlastitim pristupom.

XXXI

06.05. 2011.

Članovi Upravnog vijeća glasovali su po pojedinim točkama dnevnog reda uvažavajući priložene dokumente, a o čijem sadržaju su se vodile rasprave na prijašnjim sjednicama:

1. Usvajaju se ispravci članka 26. Pravilnika o nadzoru i provjeri kvalitete rada u svezi dodatnih mjera, koje je potrebno pobrojiti po uputi Odbora za javni nadzor revizije,
2. Usvaja se Pravilnik o unutarnjoj organizaciji HRK,
3. Usvajaju se izmjene i dopune Statuta HRK, upućuje se na znanje Odboru za javni nadzor revizije,
4. Usvaja se Odluka o stopi doprinosa i iznosu članarine HRK i upućuje Odboru za javni nadzor revizije na izdavanje prethodne suglasnosti,
5. Usvajaju se: Odluka o sazivanju Skupštine, Odluka o izboru člana UV HRK, Odluka o dopuni Poslovnika o radu Skupštine HRK, ovi dokumenti potrebni su za održavanje Skupštine HRK 11.06.2011., a moraju se objaviti na web stranici Komore (28.05.2011.) 15 dana prije održavanja Skupštine. Odluka o izboru člana UV HRK objavit će se na web stranici Komore 11. svibnja 2011.

XXXII

13. 05.2011.

Članovi Upravnog vijeća glasovali su po pojedinim točkama dnevnog reda uvažavajući dano obrazloženje i dokumente:

1. Može se naknadno objaviti Izvješće o transparentnosti revizorskog društva Revinvest d.o.o.,
2. Usvaja se Izvješće o rezultatima provedenog nadzora i provjere kvalitete rada za objavu na internet stranici Komore, koje se ima proslijediti Odboru za javni nadzor revizije na prethodnu suglasnost.
3. Donosi se Odluka o pokretanju postupka izravnog nadzora, izvan usvojenog plana nadzora nad određenim revizorskim društvima sukladno čl. 12. st. 3. Pravilnika o nadzoru (NN 80/07).
4. Članovi Upravnog vijeća suglasni su s konceptom i sadržajem predloženog Izvješća o radu Komore  za 2010. god.
5. Članovi Upravnog vijeća suglasni su s dopunom članka 45. stavka 1. Statuta HRK, kojom se daje nadležnost službi nadzora da podnosi prijavu zbog počinjenog prijestupa.

XXXIII

20. 05. 2011.

1. Odluka o usvajanju izvješća o radu Komore za razdoblje između dvije sjednice UV,
2. Odluka o formiranju kandidacijske liste i predlaže kandidat za člana UV gosp. Damir Radmilović ovlašteni revizor iz rev. društva PWC,
3. Odluka o prihvaćanju izrade koncepta prijedloga nacrta novog ZOR-i, s time da se idući radni sastanak održi nakon izrade komparativne analize,
4. Odluka o usvajanju prijedloga da gđa. Ana Gospodinović i gđe. Ivana Matovina i Martina Butković sudjeluju u radu FEE radnim tijelima,
5. Odluka o usvajanju prijedloga za zapošljavanje još dvije osobe nadzornika i pravnika, radi širenja poslova Komore,
6. U svezi poziva Komore članstvu na konstruktivnu suradnju u identificiranju i modeliranju okvira dodatnih kriterija i uvjeta koji će pridonijeti osiguravanju kvalitete revizije i razumijevanju značenja kvalitetne revizije u svezi kvantitativnih i kvalitativnih uvjeta za obavljanje revizije, Upravno vijeće će održati tematsku sjednicu,
7. Na zamolbu revizorskog društva REV-RI d.o.o. i obrazloženja za naknadnu objavu godišnjeg Izvješća o transparentnosti, donosi se odluka da se navedeno izvješće objavi.
8. Odbor za javni nadzor revizije dao uputu na sjednici od 05. travnja 2011. o razradi dodatnih mjera u čl. 26. , Upravno vijeće usvaja sadržaj Pravilnika o nadzoru u kojem su decidirano
   razrađene dodatne mjere iz članka 26. Sadržaj Pravilnika ovako
   ispravljen upućuje se Odboru za javni nadzor revizije i ima se
   objaviti u Narodnim novinama,
9. U raspravi o dokumentu Izjava osoblja, konstatirano je da se članovi UV o dokumentu trebaju očitovati putem e-maila o svojim prijedlozima prije donošenja konačne odluke o prihvaćanju dokumenta,
10. U svezi dokumenta Godišnji upitnik za revizore, u raspravi o dokumentu konstatirano je da se članovi UV o dokumentu trebaju očitovati putem e.maila o svojim prijedlozima prije donošenja konačne odluke o prihvaćanju dokumenta,
11. Na sastanak po pozivu Ureda za sprječavanje pranja novca s predstavnicima MMF-a, tehnička pomoć za poboljšanje sustava sprječavanja pranja novca, od strane Komore biti će prisutne zamjenica predsjednice Komore gđa. Ivana Matovina i gđa. Branka Petričević.
12. Na poziv Svjetske banke o sudjelovanju predstavnika Komore na konferenciji u Washingtonu od 19. – 22. 06.2011., određuje se da gđa. Ivana Matovina, zamjenica predsjednice Komore predstavlja Komoru.
13. Na konferenciju u Budimpešti s tematikom rasprave o razvoju revizorske struke u EU, po pozivu Mađarske revizorske Komore sudjelovati će Branka Petričević i Marija Šarić kao predstavnici Komore.
14. Članove UV zamjenica predsjednice Komore gđa. Ivana Matovina izvijestila je o potrebnim troškovima za predavače na tematskom skupu 11. 06.2011. Članovi UV jednoglasno prihvaćaju ovu informaciju.
15. Donosi se Odluka o pokretanju postupka izravnog nadzora, izvan usvojenog plana nadzora nad revizorskim društvom sukladno čl. 12. st. 3. Pravilnika o nadzoru (NN 80/07).
16. Odluka UV o angažmanu odvjetničkog ureda Čačić i partneri u predmetima upravnih postupaka iz područja nadzora, ali i drugih pravnih pitanja iz rada institucije.
17. U raspravi o načinu glasovanja i ostalim tehničkim potrebama u svezi održavanja Skupštine, članovi Upravnog vijeća donose odluku o elektroničkom glasovanju koje će se primijeniti na sjednici Skupštine 11.06.2011.

Članovi Upravnog vijeća glasovali su po pojedinim točkama dnevnog reda uvažavajući priložene dokumente:

1. Pokreće se izravni nadzor iznimno od godišnjeg programa nadzornih aktivnosti Hrvatske revizorske Komore se nad određenim revizorskim društvima sukladno čl. 12. st. 3. Pravilnika o nadzoru (NN 80/07).

1. Jednoglasno se gđa. Andreja Sekušak bira zamjenicom Stegovnog tužitelja Komore,
2. Donosi se Odluka o pokretanju postupka izravnog nadzora, izvan usvojenog plana nadzora nad ovlaštenim revizorom sukladno čl. 2. i čl. 27. Pravilnika o nadzoru (NN 80/07).
3. Donosi se odluka o slanju upitnika članovima Komore u svezi tema koje su od interesa članstvu u okviru stalnog stručnog usavršavanja i radnom angažmanu neaktivnih članova na poslovima interne revizije
4. Komora će u devetom (9) mjesecu ove godine organizirati savjetovanje radi obrade pojedinih MRevS-ova u sklopu stalnog stručnog usavršavanja, u smislu tematskih i praktičnih radionica,
5. U svezi objavljenog Green Paper, EU mora do kraja godine napraviti popis i odrediti standarde postupanja u obavljanju revizije,
6. Rasprava o prijedlogu i upitu prof. Maria Spremića u svezi problematike revizora informatičkih sustava, te eventualna mogućnost da IT revizori djeluju unutar Komore, traži se dodatno pojašnjenje i razrada prijedloga kako bi se način suradnje regulirao i zakonski.

1. Aktualno stanje nakon Skupštine HRK i daljnje aktivnosti Komore:
   1. Na konferenciji u Washingtonu održanoj od 20-22.06.2011. u organizaciji Svjetske banke, zamjenica predsjednice gđa. Ivana Matovina održala je  prezentaciju na skupu o ustroju HRK i o aktivnostima Komore,
   2. S konferencije u Bruxelessu daje se informacije - do kraja 2011. godine biti izrađena direktiva (u svezi Green Paper) kojom će se jasno definirati što je javni interes uz uvažavanje zahtjeva transparentnog izvještavanja,
   3. IFAC očekuje punopravno članstvo Komore, uz ispunjenje određenih aktivnosti koje su prioritetne, a odnose se na: preustroj edukacije i revizorskog ispita, pozitivan utjecaj na javnost glede razvoja struke, aktivna suradnja s drugim strukovnim i srodnim organizacijama, aktivna suradnja s fakultetima,
2. Daje se očitovanje Komore na Nacrt Općih smjernica za provođenje Zakona o sprječavanju pranja novca i financiranja terorizma, po zahtjevu Ureda za sprječ. pranja novca
3. Može se naknadno objaviti Izvješće o transparentnosti revizorskog društva SD NIKA d.o.o.
4. Upit Saveza računovođa, revizora i financ. radnika FBiH u svezi korištenja prevedenih IFAC-ovih publikacija – Komora je postavila upit IFAC-u radi daljnjih instrukcija
5. Prijedlog sporazuma o suradnji HRK i HNB, te HRK i HANFA - treba se dovršiti u čistopisu radi daljnjeg postupanja,
6. Izjava osoblja - ugraditi ispravak prema prijedlogu članova UV,
7. Informatizacija Komore - lokacija Heinzelova 62a, rješavanje pitanja poslužitelja (centralizirano upravljanje, zaštitni sustav, back-up, VPN i ostalo) i klijentskog sustava (PC printeri i programska rješenja),
8. Prijedlog potrebe radnika za administrativne poslove –objava i ostale radnje po Natječaju,
9. Poziv FEE-a na izvanrednu Skupštinu FEE za 22.-23.09.2011. – predstavnici Komore biti će zamjenica predsjednice gđa. Ivana Matovina i član Upravnog vijeća g. Damir Radmilović,
10. Dopis revizorskog društva Revizor d.o.o. i zahtjev za pokretanje izvanrednog nadzora,
11. Ugraditi dopune Pravilnika o unutarnjoj organizaciji Hrvatske revizorske Komore

1. Odboru za javni nadzor revizije daje se odgovor na upit o mogućnosti održavanja planirane razine funkcioniranja javnih ovlasti HRK, vezano za izmjenu Odluke o članarini i doprinosu za HRK,
2. HRK daje prijedlog ažuriranog IFAC Akcijskog plana - rasprava i prihvaćanje,
3. Odluka o uređenju prijevoda i objave Priručnika međunarodne edukacije (IES),
4. Daje se odgovor Odboru za standarde financijskog izvještavanja u svezi poziva na davanje prijedloga za izmjene HSFI (rok: 15.09.2011.),
5. Odluka o prijemu u radni odnos kandidata na radno mjesto administratora, upravnog referenta i donošenje ovlaštenja UV HRK predsjednici Komore da sklopi Ugovor o radu i izvrši sve potrebne radnje u svezi zasnivanja radnog odnosa,
6. Povratna informacija IFAC-a u svezi uvjeta i načina dobivanja dozvole za ustupanje prava korištenja IFAC-ovih publikacija prevedenih na hrvatski jezik na području interesa Saveza računovođa, revizora i financ. radnika FBiH,
7. IFAC aktualnosti o međunarodnim revizijskim standardima (razlike Handbook, edition 2009 i Handbook, edition 2010 – dostupan povezni dokument)
8. Info FEE – objava aktualnosti za članove HRK na web-u HRK

Upravno vijeće donijelo je sljedeće odluke:

1. Informatizacija Komore - pregled i odobrenje projekta i ponuda,
2. Opremanje učionice i dvorana (Heinzelova 62a) - pregled i odobrenje projekta i ponuda,
3. Renovacija i opremanje edukacijskog centra u Zvonimirovoj - pregled i odobrenje projekta i ponuda
4. Organizacija redovnog stručnog savjetovanja - predlaganje tema za obradu
5. Natječaj za izvršnog direktora – potrebno objaviti na web stranici HRK
6. Usklađivanje podzakonskih akata s važećim Statutom HRK (Izmjene i dopune Pravilnika o vođenju registara revizorskih društava, samostalnih revizora, zajedničkih revizorskih ureda i ovlaštenih revizora),
7. Nabava službenog vozila - pregled i odobrenje ponuda,
8. Daje se odgovor FINA-i na prijedlog HRK za dopunu GFI i korištenje podataka iz RGFI-a,
9. Poziv za Skupštinu IFAC u Berlinu 16. i 17.11.2011. – predstavnici Komore su zamjenica predsjednice gđa. Ivana Matovina i član UV gđa Martina Butković,
10. Poziv na VI Kongres računovođa Crne Gore za 20. - 22.10.2011. – prihvaćanje poziva
11. Lista offshore financijskih centara - dopis Ureda za sprječavanje pranja novca,
12. Otpisana osnovna sredstava HRK – uredske stolice - daje se kao donacija srednjoj školi u Sesvetama,
13. Rješenje Ustavnog suda RH - Ne prihvaćaju se prijedlozi za pokretanje postupka za ocjenu suglasnosti s Ustavom članka 26. Zakona o reviziji (Narodne novine broj 146/05. i 139/08.).

1. Odluka o prijemu u radni odnos kandidata na radno mjesto Izvršnog direktora Komore i ovlaštenja predsjednici Komore da izvrši sve potrebne radnje u svezi zasnivanja radnog odnosa  i sklapanje Ugovora o radu,

1. Odluka o prihvaćanju prezentiranih podataka i informacija u vezi realizacije V stručnog savjetovanja ovlaštenih revizora i radnji koje slijede zaključivanju svih poslova vezanih uz ovaj skup.

2. Informacija o sklopljenom Sporazumu o suradnji HANFA-e i HRK i daljnjim aktivnostima.

3.  Odluka o poklanjanju rashodovanog uredskog namještaja udruzi za rehabilitaciju ovisnika -  Retocentar.

4. Odluka o objavi Kodeksa profesionalne etike revizora u Narodnim novinama.

5.  Odluka  o potpisivanju Povelje o suradnji između Saveza certificiranih računovođa i revizora Crne Gore i Komore, u znak prihvaćanja.